Население Англии было впервые обложено подоходным налогом в 1799 году Вильямом Питом Младшим. Деньги шли на оплату расходов при ведении войн с Францией. Сегодня подоходный налог включает персональный налог на весь годовой доход, получаемый от капиталовложений или в виде заработка. Размер налога определяется: годовой прибылью, получаемой с оборотных средств; отчислениями по доходам, изменяющимися в соответствии с размерами доходов, и разницей между трудовыми и нетрудовыми доходами. Налогом не облагается та часть доходов, которая составляет сумму расходов, идущую на содержание одного человека и его семьи.

В Британии размер налоговых отчислений определяется Ежегодным финансовым актом. Люди, которые управляют налоговой системой, называются членами Государственного департамента, ведающего внутренними налогами. Налоговые инспекторы контролируют правильность уплаты налогов на местах. Главные или специальные члены госдепартамента заслушивают апелляции по налоговым обложениям или отказы по ним.

Подоходный налог, когда он был впервые введен, предусматривался только в качестве временной меры.